الاستعلام عن إيداع القوائم المالية في المملكة العربية السعودية

في عالم الأعمال تعد القوائم المالية من أهم الأوراق التي تستخدم لإظهار الأداء المالي للشركة ومع ذلك قد يواجه الكثير من الأفراد صعوبة في معرفة ما إذا كانت القوائم المالية قد تم إيداعها أو لا ولحسن الحظ توفر وزارة التجارة السعودية خدمة الاستعلام عن إيداع القوائم المالية بسهولة ويسر وذلك عبر منصة قوائم الإلكترونية وفي هذا المقال سنتحدث بشكل مفصل عن كيفية الاستعلام عن إيداع القوائم المالية وكيفية الاستفادة من هذه الخدمة في إدارة الأعمال.

ما المقصود بـ إيداع القوائم المالية ورفعها؟

قبل أن نتطرق لكيفية الاستعلام عن إيداع القوائم المالية لا بد أن نفهم ما هي القوائم المالية؟

القوائم المالية هي تقارير تتيح للشركات والمؤسسات عرض أدائهم المالي خلال فترة زمنية محددة ويجب عليهم إيداعها ورفعها. فما المقصود بإيداعها ورفعها؟

1- إيداع القوائم المالية: 

يعني تقديمها لجهة معينة، على سبيل المثال ، يجب على الشركات إيداع القوائم المالية للهيئة الضريبية المختصة في بلدهم. وتهدف هذه الخطوة إلى الامتثال للمعايير والضوابط المالية المعينة في القوانين واللوائح.

2- رفع القوائم المالية: 

يعني نشر القوائم المالية على الموقع الإلكتروني للشركة، أو نشرها في وسائل الإعلام أو الصحف المالية. وتهدف هذه الخطوة إلى توفير الشفافية والشفافية التامة حيث يمكن للجمهور الإطلاع على أداء الشركة المالي.

3- قائمة التدفقات النقدية:

هي جزء من القوائم المالية وهي عبارة عن تقرير يبين حركة الأموال النقدية (المدخلات والمخرجات) في الشركة خلال فترة زمنية محددة. وتساعد القائمة على تقييم استخدام الشركة للأموال النقدية وقدرتها على تحمل المخاطر المالية.

إذا كنت تعمل في قسم المالية أو تريد الاستثمار في شركة ما، يجب عليك فهم ما هو الإيداع والرفع وتفسير قوائم التدفق النقدي لتحسين فهمك لأداء الشركة المالي.

كيفية الاستعلام عن إيداع القوائم المالية

كثيراً ما يحتاج المستثمرون والمراقبون الماليون للاطلاع على القوائم المالية للأنشطة التجارية المختلفة و للاستعلام عن إيداع القوائم المالية يمكن اتباع الخطوات التالية:

1-التواصل مع شركة كي اوديت:

يمكن التواصل مع شركة كي اوديت للاطلاع على قوائم الشركات المالية، حيث تقوم بمراجعة الحسابات والمحاسبة للشركات والجهات المختلفة، وتتأكد من صحة البيانات المالية المعلنة.

2- الاطلاع على هيئة سوق المالية السعودية:

يمكن الاطلاع على بيانات وتقارير الشركات المالية عن طريق هيئة سوق المالية السعودية حيث تقوم الهيئة بتوفير المعلومات المالية والمحاسبية للمستثمرين ومن خلال الموقع الالكتروني للهيئة يمكن الاطلاع على القوائم المالية للشركات السعودية.

3- التواصل مع البنك الذي تتعامل معه المنشأة:

يمكن التواصل مع البنك الذي تتعامل معه المنشأة للاطلاع على بيانات الحساب البنكي للمنشأة، ومنها يمكن الحصول على معلومات المدخرات المنقولة للحساب البنكي.

4- الاطلاع على اللوائح الصادرة من وزارة التجارة والاستثمار السعودية:

يمكن الاطلاع على اللوائح الصادرة من وزارة التجارة والاستثمار السعودية بشأن الشركات المدرجة في بورصة تداول السعودية حيث تشتمل هذه اللوائح على معلومات مفصلة عن الشركات المدرجة وقوائمها المالية.

الإجراءات اللازمة للاستعلام عن إيداع ورفع القوائم المالية في المملكة

هناك بعض الإجراءات الضرورية لعملية الاستعلام عن إيداع القوائم المالية فى المملكة العربية السعودية وهذه الإجراءات هي:

• انتقل إلى موقع وزارة التجارة السعودية.
• انقر على “الخدمات الإلكترونية”.
• انقر على “الشركات”.
• انقر على “قواميس الشركات”.
• انقر على “قوائم مالية”.
• أدخل رقم السجل التجاري للمنشأة التي تريد الاستعلام عنها.
• انقر على “بحث”.

طريقة إيداع القوائم المالية ورفعها

هناك 5 خطوات هامة لإيداع ورفع القوائم المالية بسهولة وهذه الخطوات هى:

1-التحقق من المتطلبات المحاسبية والقانونية

يجب عليك التحقق من المتطلبات المحاسبية والقانونية الخاصة بإيداع ورفع القوائم المالية. يجب عليك المراجعة الجيدة للقانون والمتطلبات لضمان تنفيذ الإجراءات بشكل صحيح.

2-الاعتماد على مكتب محترف للإيداع والرفع(كي اوديت)

إن أفضل طريقة لتسهيل إيداع ورفع القوائم المالية هو الاعتماد على مكتب محترف في هذا المجال هذا يضمن لك جودة العمل والتزام المكتب بالأنظمة والمتطلبات المنصوص عليها قانوناً.

3-تحديد نوع الملف المطلوب

يجب عليك تحديد نوع الملف المطلوب لإيداع ورفع القوائم المالية ويتم تحديد ذلك بناء على البرنامج المستخدم في إعداد القوائم المالية.

4-رفع الملف

عندما تكون جاهزاً لإيداع ورفع القوائم المالية قم بالدخول إلى حسابك على البرنامج المستخدم لتحميل الملف وقم بتحديد الملف المطلوب والذي تم إعداده من قبل الشركة المختصة.

5-التأكد من نجاح العملية

بعد اكتمال إيداع ورفع القوائم المالية، تأكد من نجاح العملية تحقق من صحة الملف وانسبية البيانات وعدم وجود أي أخطاء وكذلك يجب عليك المراجعة الدورية للقوائم المالية وتحديثها حسب الحاجة.

الإيداع والرفع السليم للقوائم المالية يدعم و يعزز موثوقية وشفافية عمل الشركة كما يعتبر جزءاً هاماً في إدارة الأعمال ومساعدة المديرين في اتخاذ القرارات السليمة.

ما هي عقوبة عدم رفع القوائم المالية؟

قد لا يكون الالتزام برفع القوائم المالية للشركات مسألة بسيطة، فقد تلحق بصاحب الشركة عقوبات جزائية جدية في حال تخلفه عن تنفيذ هذا الالتزام وهذه العقوبات هى:

• إيقاع غرامة مالية: عدم رفع القوائم المالية للشركات يتعارض مع أحكام المادة 17 من نظام الشركات التجارية، الذي يلزم كل شركة بإعداد قوائم مالية في نهاية كل سنة مالية وإدراجها في فترة لا تزيد عن 6 أشهر من تاريخ انتهاء السنة المالية وعندما يتم تجاهل هذا الأمر، يمكن فرض غرامة تصل قيمتها إلى 500 ألف ريال وفقاً لأحكام المادة 262 من نظام الشركات.
• إغلاق الشركة: إذا استمر صاحب الشركة في تجاهل الالتزام بتقديم القوائم المالية، يُمكن إيقاف أعمال الشركة وفتح التحقيق فيها وفي هذه الحالة يمكن للمحكمة تعيين مراقب للإشراف على إدارة شؤون الشركة بدلاً من الشركة وذلك حتى يتم الالتزام بتقديم القوائم المالية وتحل مشكلة التجاوز.
• التحقيق الجنائي: تعدّ الإجراءات الجنائية آخر مرحلة من التعاطي مع الانتهاكات في مثل هذه القضايا حيث أن تقديم القوائم المالية عامل أساسي من عوامل نجاح أي شركة وعندما يتم تجاهل هذا الأمر يصبح الأمر بشكل كبير ضار بالشركة وأصحابها، وقد تلحق بالشركة جرم جنائي لعدم التزامها بتلك الالتزامات المالية.

كيفية رفع القوائم المالية على برنامج قوائم؟

يمكن رفع القوائم المالية على برنامج قوائم من خلال الخطوات التالية:

1. انتقل إلى موقع برنامج قوائم.
2. انقر على “تسجيل الدخول”.
3. أدخل اسم المستخدم وكلمة المرور.
4. انقر على “تسجيل الدخول”.
5. من القائمة الجانبية، انقر على “القوائم المالية”.
6. انقر على “رفع قوائم مالية”.
7. اختر السنة المالية التي تريد رفع القوائم المالية لها.
8. اختر نوع القوائم المالية التي تريد رفعها.
9. تحميل القوائم المالية بصيغة XBRL.
10. انقر على “رفع”.

ما هي شروط رفع القوائم المالية؟

من أهم الشروط الواجب توافرها أثناء رفع القوائم المالية ما يلي:

• يجب أن تكون القوائم المالية مطابقة للأنظمة واللوائح المحلية.
• يجب على المنشأة أن تقوم برفع القوائم المالية في الموعد المحدد وفقًا للجدول الزمني المعلن عنه.
• يجب أن يتم تقديم القوائم المالية بشكل دقيق وشفاف، ولا يجب تضمين أي بيانات كاذبة أو مغلوطة.
• يجب أن يكون هناك مكتب مراجعة مالية معتمد لمراجعة القوائم المالية قبل تقديمها.
• يجب على المنشأة أن تقدم القوائم المالية بلغة عربية مفهومة وقابلة للفهم.
• يجب تقديم صورة من شهادة تسجيل المنشأة أو قرار التأسيس إلى جانب القوائم المالية.
• يجب أن تكون المنشأة مسجلة ومستوفية للضريبة.
• يجب على المنشأة أن تكون القوائم المالية موثقة ومصادق عليها من قبل ممثل قانوني ومدير المنشأة.
• يجب تزويد وزارة التجارة بكافة المعلومات المطلوبة للقوائم المالية.

كيفية تحميل برنامج قوائم وزارة التجارة في السعودية

1. الانتقال إلى موقع برنامج قوائم

أولاً، يجب الانتقال إلى موقع برنامج قوائم 

2. النقر على “تحميل البرنامج”

بعد الانتقال إلى الموقع، ستظهر لك صفحة تحتوي على روابط لتحميل البرنامج. انقر على رابط البرنامج الذي تريد تحميله.

3. اختيار نوع البرنامج الذي تريد تحميله

تتوفر إصدارات مختلفة من برنامج قوائم لأنظمة التشغيل المختلفة. اختر نوع البرنامج الذي تريد تحميله من القائمة المنسدلة.

4. النقر على “تحميل”

بعد اختيار نوع البرنامج الذي تريد تحميله، انقر على “تحميل”. سيبدأ البرنامج في التحميل على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.

ما هو الفرق بين القوائم المالية والتقارير المالية؟

القوائم المالية والتقارير المالية هما نوعان من الوثائق التي تقدم معلومات حول الوضع المالي والأداء المالي للمنظمة ولكن هناك بعض الفروق بينهم وهي:

القواسم المشتركة:

• تهدف القوائم المالية والتقارير المالية إلى تقديم معلومات حول الوضع المالي والأداء المالي للمنظمة.
• يجب أن تكون القوائم المالية والتقارير المالية دقيقة وموثوقة.
• يجب أن تكون القوائم المالية والتقارير المالية مطابقة للمعايير المحاسبية المعمول بها.

الاختلافات:

• التركيب: تتكون القوائم المالية من مجموعة من التقارير المالية، بينما تتكون التقارير المالية من مجموعة من القوائم المالية والوثائق الأخرى.
• النطاق: تركز القوائم المالية على المعلومات المالية الأساسية، بينما تركز التقارير المالية على مجموعة أوسع من المعلومات، بما في ذلك المعلومات المالية والمعلومات غير المالية.
• المستخدمون: تستهدف القوائم المالية بشكل أساسي المستثمرين والبنوك والجهات التنظيمية، بينما تستهدف التقارير المالية مجموعة أوسع من المستخدمين، بما في ذلك المستثمرين والموظفين والعملاء.

الاسئلة الشائعة

هل هناك متطلبات زمنية محددة لإيداع القوائم المالية؟

نعم، هناك متطلبات زمنية محددة لإيداع القوائم المالية ويتم تحديد هذه المتطلبات من قِبَل الجهات الحكومية والهيئات المالية المختلفة في البلدان المختلفة. في بعض البلدان يجب على الشركات تقديم قوائمها المالية بشكل سنوي بينما في بعض البلدان، يجب تقديمها كل ستة أشهر ويتطلب إيداع القوائم المالية عادةً إجراءات محددة، مثل تقديمها إلى مكتب الضرائب المحلي أو هيئة الإدارة المالية.

ما هي الوثائق المطلوبة عند إيداع القوائم المالية؟

عند إيداع القوائم المالية بواسطة خدمة القوائم الإلكترونية المقدمة من وزارة التجارة، يجب تقديم الوثائق التالية:

• ملف XBRL: يتم إنشاؤه باستخدام برنامج قوائم، ويحتوي على القوائم المالية الخاصة بالمنشأة أو مكتب المراجعة.
• تقرير المراجع القانوني: يجب أن يكون موجوداً في ملف PDF يتم إرفاقه مع ملف XBRL.
• الإيضاحات المرفقة للقوائم المالية: يجب أن تكون موجودة في ملف PDF يتم إرفاقه مع ملف XBRL.

هل يجب على جميع الشركات إيداع قوائمها المالية، أم هناك استثناءات؟

نعم يجب على جميع الشركات إيداع قوائمها المالية المعتمدة عبر برنامج الإيداع الإلكتروني قوائم وذلك لتطبيق ما نص عليه نظام الشركات وتجنب العقوبات المقررة في حال التأخر عن الفترة النظامية للإيداع.

يستثنى من ذلك فقط الشركات غير المسؤولة مالياً والتي يتم تحديدها من قبل الجهات المختصة في ذلك.

ما هي الجهات المختصة التي يجب عليها استلام القوائم المالية المودعة؟

تتولى العديد من الجهات المختصة في المملكة العربية السعودية استلام القوائم المالية المودعة. ومن بين هذه الجهات:

• هيئة السوق المالية: تقوم برصد أداء الشركات وضمان الالتزام بالمعايير المالية والتقارير الخاصة بالأعمال.
• الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين: تقوم بمراقبة الالتزام بالمعايير المحاسبية وتجري تحليلات شاملة للقوائم المالية.
• وزارة التجارة والاستثمار: تحرص على ضمان دقة القوائم المالية والتقارير المودعة وتفعيل التدابير الوقائية المناسبة لحماية المستثمرين والعاملين.
• البنوك والجهات المالية: يتطلب الحصول على التمويل والقروض من البنوك والجهات المالية تقديم القوائم المالية المودعة وبيانات أخرى ذات صلة لتقييم مدى جدوى دعم المشروع.

هل يوجد رسوم مالية مرتبطة بعملية إيداع القوائم المالية؟

لا توجد رسوم مالية مرتبطة بعملية إيداع القوائم المالية في المملكة العربية السعودية وذلك وفقًا للائحة التنفيذية لنظام الشركات، والتي تنص على أن إيداع القوائم المالية للمنشآت الخاضعة لأحكام نظام الشركات لدى وزارة التجارة السعودية مجاني.

ما هي العقوبات الممكنة في حالة عدم الامتثال لمتطلبات إيداع القوائم المالية؟

قد تتعرض المؤسسات إلى أنواع مختلفة من العقوبات في حالة عدم الامتثال لمتطلبات إيداع القوائم المالية، بما في ذلك:

• فرض الغرامات المالية: قد تفرض على المؤسسات غرامات مالية محددة أو نسبة من الإيرادات إذا لم تقم بتجهيز القوائم المالية المطلوبة.
• تدخل الجهات الرقابية: قد تتدخل الجهات الرقابية إذا لم تقم المؤسسة بتجهيز القوائم المالية، وقد يتم إجراء تحقيق ضريبي، وهذا يمكن أن يؤدي إلى مشكلات قانونية.
• تعليق السجل التجاري: قد يتعرض سجل التجاري للمؤسسة للتعليق في حالة عدم التزامها بتجهيز القوائم المالية المطلوبة.
• مشاكل قانونية: قد تتعرض المؤسسة لمشاكل قانونية في حالة عدم تجهيز القوائم المالية المطلوبة، وقد تصل هذه المشكلات إلى السجن.

هل يمكن تقديم القوائم المالية إلكترونيًا، أم يجب تقديم نسخ مطبوعة؟

في المملكة العربية السعودية يمكن تقديم القوائم المالية إلكترونيًا ولا يلزم تقديم نسخ مطبوعة.

هل هناك استثناءات للشركات الصغيرة فيما يتعلق بإيداع القوائم المالية؟

نعم، هناك استثناءات للشركات الصغيرة فيما يتعلق بإيداع القوائم المالية في المملكة العربية السعودية ويشمل هذا الاستثناء الشركات متناهية الصغر والصغيرة، والتي تعرف على النحو التالي:

• الشركات متناهية الصغر: هي الشركات التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 10 ملايين ريال، ولا تتجاوز أصولها 10 ملايين ريال، ولا يتجاوز عدد موظفيها 49 موظفاً.
• الشركات الصغيرة: هي الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 10 ملايين ريال،ولا تتجاوز أصولها 50 مليون ريال ولا يتجاوز عدد موظفيها 100 موظفاً.

كيف يمكن للعموم الوصول إلى قوائم المالية المودعة؟

يمكن للعموم الوصول إلى قوائم المالية المودعة في المملكة العربية السعودية من خلال موقع وزارة التجارة السعودية وتوفر وزارة التجارة السعودية إمكانية البحث عن قوائم المالية المودعة من خلال رقم السجل التجاري للمنشأة أو اسم المنشأة أو السنة المالية.

نرجو أن يكون هذا المقال قد أفادكم في فهم عملية الاستعلام عن إيداع القوائم المالية في المملكة العربية السعودية، كما ندعوكم لزيارة موقع “كى اوديت” الذي يوفر خدمات محاسبية شاملة، والذي سيساعدكم على إدارة أعمالكم بكفاءة واحترافية.