ي ظل ارتفاع أسعار النفط في الآونة الأخيرة، فإن الحكومة تملك أصولًا تسعى لتخصيصها ودعم الاستثمارات العامة ويعتقد الخبراء أن تخفيض ضريبة القيمة المضافة قد يساعد في تعزيز النمو الاقتصادي وزيادة الصرف الاستهلاكي وسوف نستعرض في هذه المقالة الفوائد المحتملة لتخفيض VAT وتحفيز الاستثمارات في المملكة العربية السعودية.
الأمور الضريبية العالمية: دروس من تجارب تخفيض ضريبة القيمة المضافة
تُعتبر VAT من أهم الضرائب التي تُفرض على المشتريات والخدمات في جميع أنحاء العالم. ومن خلال دراسة تجارب تخفيض هذه الضريبة في البلدان المختلفة، يمكننا استخلاص دروس مهمة في هذا الصدد حيث:
التجارب العالمية:
عدد من الدول قامت بتجارب متنوعة لتخفيض VAT بهدف تحفيز النمو الاقتصادي وتعزيز الاستهلاك ومن بين هذه التجارب:
كندا:
قامت كندا بتجربة تخفيض VAT في العام 2008، حيث تم تخفيض الضريبة بنسبة 1.5% لمدة عامين وأظهرت النتائج الأولية لهذه التجربة أن هذا الإجراء أدى إلى زيادة في إجمالي الناتج المحلي وتحسين الاستهلاك.
نيوزيلندا:
قامت نيوزيلندا بتطبيق تخفيض VAT في شهر أكتوبر من العام 2010، حيث تم تخفيض الضريبة من 12.5% إلى 10% وأظهرت الدراسات أن هذا الإجراء أدى إلى زيادة في الاستهلاك وتحسين القدرة الشرائية للمستهلكين.
المملكة المتحدة:
في عام 2020، قامت المملكة المتحدة بتطبيق تخفيض VAT على قطاع السياحة والضيافة من 20% إلى 5%، بهدف دعم هذا القطاع المتضرر بشكل كبير جراء جائحة كوفيد-19. أظهرت الدراسات أن هذا الإجراء ساهم في تحفيز الاستهلاك في هذا القطاع وزيادة الإيرادات المحلية.
الدروس المستفادة:
من خلال التجارب المذكورة أعلاه، يمكن استخلاص عدة دروس حول كيفية تخفيض VAT وتحقيق الأهداف المرجوة. ومنها:
توجيه التخفيضات:
يجب توجيه التخفيضات في VAT للقطاعات التي تحتاج إلى دعم إضافي، مثل قطاع السياحة والضيافة في حالات الأزمات الاقتصادية.
تحليل وتقييم النتائج:
يجب إجراء تحليل دقيق لنتائج التجارب المطبقة وتقييم أثرها الإيجابي على الاقتصاد المحلي والاستهلاك، وفقًا للبيانات المتاحة والدراسات المناسبة.
تطبيق مؤقت:
قد يكون من الأفضل تطبيق تخفيض VAT بشكل مؤقت في حالات الأزمات الاقتصادية أو الأحداث الخاصة، حتى يتم تحقيق الأهداف المرجوة دون تعريض الموازنة العامة للمخاطر الكبيرة.
تأثير تخفيض ضريبة القيمة المضافة على الأسعار والمنتجات
تعد VAT واحدة من أهم الضرائب الاستهلاكية التي تفرض على السلع والخدمات في العديد من الدول حول العالم، وتعد من مصادر الإيرادات الحكومية الهامة. ومع ذلك، فإن تخفيض هذه الضريبة يمكن أن يؤثر بشكل كبير على الأسعار والمنتجات، مما يعزز القدرة الشرائية للمستهلكين ويحفز النشاط الاقتصادي. فيما يلي تأثيرات تخفيض VAT على الأسعار والمنتجات:
انخفاض الأسعار:
تخفيض VAT يؤدي إلى انخفاض الأسعار للسلع والخدمات المشمولة بالضريبة وهذا يعزز السلع والخدمات المتعلقة بالحياة اليومية، مثل المواد الغذائية والأدوات المنزلية، ويجعلها أكثر ملاءمة واقتصادية للمستهلكين.
زيادة القدرة الشرائية:
بفضل تخفيض VAT، ستزيد القدرة الشرائية للمستهلكين، حيث يتمكنون من شراء المزيد من السلع والخدمات بنفس المبلغ المالي وهذا بدوره يزيد الطلب على المنتجات والخدمات المتاحة في السوق، مما يدفع بشكل إيجابي نحو تحفيز النشاط الاقتصادي.
تعزيز القطاعات الاقتصادية:
تخفيض VAT يمكن أن يعزز النشاط في بعض القطاعات الاقتصادية فمن الممكن أن تشهد قطاعات معينة زيادة في الطلب على منتجاتها وخدماتها نتيجة لتخفيض الأسعار وبالتالي، يمكن أن يسهم ذلك في تعزيز القطاعات الصناعية وزيادة الاستثمارات والتوظيف.
تحفيز الاستثمار:
قد يؤدي تخفيض VAT إلى تحفيز الاستثمار في السوق المحلية حيث يمكن للمستثمرين الاستفادة من توفير تكاليف الإنتاج والتصنيع، مما يزيد من ربحيتهم ويساهم في زيادة حجم الاستثمار وتنمية القطاع الاقتصادي.
فوائد وتحديات تخفيض ضريبة القيمة المضافة للأفراد
يعد تخفيض VAT للأفراد إجراءً ماليًا قد يكون له فوائد كبيرة على الاقتصاد والمستهلكين ومع ذلك فإنه لا يمكن إغفال التحديات التي يمكن أن تنشأ عن تنفيذ هذا الإجراء، والتي يجب أن تنظر فيها بعناية لضمان تحقيق التوازن المالي والعدالة الاجتماعية وفيما يلى نستعرض الفوائد والتحديات:
الفوائد:
تحفيز الاستهلاك:
يُعتبر تخفيض VAT للأفراد واحدًا من أدوات تحفيز الاستهلاك وتعزيز النشاط الاقتصادي، حيث يعود التخفيض على المستهلكين بتوفير مزيد من الأموال التي يمكنهم إنفاقها على البضائع والخدمات المختلفة.
تحسين القدرة الشرائية:
من خلال تخفيض VAT، يمكن للأفراد زيادة قدرتهم الشرائية وتحقيق الاستفادة الفورية من المزيد من المال الذي يتوفرون عليه وبالتالي فإن ذلك يمكن أن يوجه النمو في القطاع الاقتصادي وتعزيز انتعاش السوق.
تعزيز الطبقة المتوسطة:
يلعب تخفيض VAT دورًا هامًا في تعزيز الطبقة المتوسطة من خلال زيادة دخلها المتاح وتحسين حياتها المادية كما يسمح للأفراد ذوي الدخول المحدودة بأن يتوفروا على إمكانية الوصول إلى المزيد من البضائع والخدمات التي قد تكون غير متاحة لهم سابقًا.
التحديات:
تأثير على الميزانية الحكومية:
يعد تخفيض VAT تحدٍ يواجه الحكومة من حيث تأثيره على الميزانية الحكومية والإيرادات المالية للدولة فتخفيض الضريبة يعني تخفيض الإيرادات الحكومية، وبالتالي فقد يؤثر على التمويل اللازم لتمويل المشروعات والبرامج الحكومية الأخرى.
توزيع التخفيض بشكل غير عادل:
قد يؤدي تخفيض VAT إلى توزيع غير عادل للفوائد، حيث يمكن أن يستفيد أكثر الأفراد ثراءً من التخفيض في حين تكون الفائدة أقل بالنسبة للأفراد ذوي الدخول المحدودة وبالتالي فقد يؤدي ذلك إلى زيادة الفجوة الاقتصادية والاجتماعية بين الطبقات المختلفة في المجتمع.
زيادة الإنفاق الحكومي:
من أجل تعويض الخسائر الحكومية الناتجة عن تخفيض VAT، قد تضطر الحكومة إلى زيادة الإنفاق الحكومي وتنفيذ إجراءات أخرى لتغطية العجز وهذا قد يؤثر على المدخرات العامة ويضعف الاستقرار المالي للدولة.
تحفيز الاستثمارات من خلال تخفيض ضريبة القيمة المضافة
تحفيز الاستثمارات من خلال تخفيض VAT هو أحد الخطوات الاقتصادية التي تهدف المملكة العربية السعودية لتعزيز النشاط الاقتصادي وزيادة التوجهات الاستثمارية في البلاد بها وتعتبر VAT بنسبتها الحالية 15% عبئًا على الشركات والأفراد، وتشكل تحديًا في استدامة وتطوير الأعمال وتحقيق الفوائد الاقتصادية المرجوة.
وبالتالي، يعتقد الخبراء الماليون أن تخفيض VAT يمكن أن يقود إلى تعزيز الاستثمار في المملكة وزيادة الإنفاق والاستهلاك ويرى المختصون أيضًا أن تعميم قاعدة الضريبة وتوسيع نطاقها ستسهم في تعزيز النمو الاقتصادي على المدى الطويل وتقليل الاكتفاء بضريبة واحدة فقط على فئة واحدة.
إن مجموعة التدابير الاقتصادية التي تتخذها المملكة، بما في ذلك تحفيز الاستثمارات من خلال خفض VAT، تعكس التزامها الراسخ بدعم النشاط الاقتصادي وتعزيز تنمية البلاد. وبالتالي، من المتوقع أن يؤدي هذا الإجراء إلى توجيه المزيد من الاستثمارات الجريئة لتحقيق الأهداف المستقبلية للاقتصاد السعودي.
إقرأ أيضا عن: شهادة ضريبة القمة المضافة.
تخفيض ضريبة القيمة المضافة وتنشيط القطاعات الاقتصادية الحيوية
في المملكة العربية السعودية، تُفرض VAT بنسبة 15%، والتي تعد من أعلى النسب في المنطقة إلا أن الخبير المالي السعودي محمد يرى أن تخفيض VAT يمكن أن يحقق استفادة اقتصادية كبيرة وينشط القطاعات الاقتصادية الحيوية. وفيما يلي نستعرض بعض الفوائد المتوقعة لتخفيض VAT:
إنعاش الاقتصاد:
إن تخفيض VAT سيعزز النشاط الاقتصادي ويحفّز الأفراد والشركات على الاستهلاك والاستثمار فبتقليل الأعباء الضريبية على السلع والخدمات، سيتم تخفيف الضغط على المواطنين وتحسين قدرتهم على الشراء.
تنشيط القطاعات الحيوية:
تخفيض VAT سيساهم في تحفيز القطاعات الحيوية في المملكة، مثل قطاع العقارات والبناء والصناعة والتجارة حيث ستزيد الطلب على السلع والخدمات في هذه القطاعات، مما يؤدي إلى زيادة الإنتاج وخلق فرص عمل جديدة.
تنويع القاعدة الضريبية:
من الأفضل أن تتمتع الدولة بقاعدة ضريبية واسعة تتضمن عدة ضرائب متنوعة، بدلاً من الاعتماد على ضريبة واحدة فقط فتنويع القاعدة الضريبية يعطي الدولة مرونة أكبر في تحقيق التوازن في الإيرادات وتحمل الأعباء الناتجة عن التغيرات في الاقتصاد.
تحقيق التنمية المستدامة:
يعد تخفيض VAT جزءًا من استراتيجية الحكومة السعودية لتحقيق التنمية المستدامة وتنويع مصادر الدخل وعبر تعزيز الاقتصاد وتنشيط القطاعات الاقتصادية الحيوية، يتحقق التنمية المستدامة وتحقيق الرفاهية للمواطنين.
تخفيض ضريبة القيمة المضافة كأداة لدعم الصادرات والتجارة الدولية
إحدى الأدوات المالية التي تستخدم لتعزيز الصادرات والتجارة الدولية هي تخفيض VAT وإليكم قائمة بفوائد هذا التخفيض:
تعزيز تنافسية الصادرات:
تخفيض VAT يساهم في تعزيز تنافسية المنتجات والخدمات المصدرة فعندما يكون الضرائب المفروضة على السلع والخدمات المصدرة منخفضة، تزداد جاذبية تلك المنتجات وتصبح أكثر تنافسية على المستوى العالمي.
زيادة الصادرات وتعزيز النمو الاقتصادي:
تخفيض VAT يشجع الشركات على زيادة صادراتها والتوسع في الأسواق الدولية وتزيد الصادرات من الإيرادات وتساهم في تحقيق النمو الاقتصادي وخلق فرص عمل جديدة.
جذب الاستثمار الأجنبي المباشر:
تعتبر الاستثمارات الأجنبية المباشرة محركًا رئيسيًا للتنمية الاقتصادية فعندما يتم تخفيض VAT على الشركات الأجنبية، يزيد احتمال جذب الاستثمارات الأجنبية المباشرة وتنمية القطاع الصناعي والخدمي.
تحفيز الأعمال الصغيرة والمتوسطة:
تخفيض VAT يمكّن الأعمال الصغيرة والمتوسطة من توفير التكاليف وتحسين مرونتها المالية وهذا يعزز نمو القطاع الخاص ويسهم في تنمية الاقتصاد.
تعزيز التكامل الاقتصادي الإقليمي والدولي:
عندما تتخذ الدول إجراءات لتخفيض VAT، تتحسن فرص التجارة بين الدول والتكامل الاقتصادي الإقليمي والدولي وتوفر هذه الإجراءات بيئة ملائمة لتبادل السلع والخدمات بين الدول بشكل أسهل وأكثر ربحية.
الاسئلة الشائعة
ما هو تخفيض ضريبة القيمة المضافة؟
تخفيض VAT هو عملية تقوم بها الحكومة لخفض نسبة الضريبة المفروضة على المنتجات والخدمات المباعة في السوق وتهدف هذه العملية إلى تحفيز النمو الاقتصادي وزيادة القدرة الشرائية للمواطنين.
من يستفيد من تخفيض ضريبة القيمة المضافة؟
تخفيض VAT يمكن أن يستفيد منه جميع المواطنين والشركات والأفراد العاملين في المملكة ويهدف هذا التخفيض إلى تخفيف الأعباء المالية على العملاء وتحفيز النشاط الاقتصادي في البلاد.
ما هي أهداف تخفيض ضريبة القيمة المضافة؟
تتضمن الأهداف الرئيسية لتخفيض VAT في المملكة العربية السعودية ما يلي:
- تعزيز النمو الاقتصادي
- تحقيق الاستدامة المالية
- تحسين تنافسية الاقتصاد
- توسيع قاعدة الضريبة
- تحقيق العدالة الاجتماعية
هل يؤدي تخفيض ضريبة القيمة المضافة إلى زيادة الاستهلاك؟
قد يعتقد البعض أن تخفيض VAT يؤدي إلى زيادة الاستهلاك وبالتالي يساهم في تحفيز النمو الاقتصادي ومع ذلك يتوقف تأثير تخفيض الضريبة على عدة عوامل واعتبارات.
- التأثير على الطلب: فتخفيض VAT يمكن أن يزيد من قدرة المستهلكين على الشراء، حيث يصبح السلع والخدمات أرخص بسبب انخفاض الأسعار ولكن يجب ملاحظة أن ارتفاع الدخل الشخصي للأفراد قد يكون عاملاً أساسياً في زيادة الاستهلاك بشكل فعال.
- التأثير على الشركات: فتخفيض VAT يمكن أن يحسن تنافسية الشركات المحلية ويشجع الاستثمار، مما يؤدي في النهاية إلى زيادة الإنتاج وتوفير المزيد من الوظائف.
- التأثير على الإيرادات الحكومية: فتخفيض الضرائب يعني انخفاض الإيرادات التي تجنيها الحكومة من الضرائب. وبالتالي، قد تحتاج الحكومة إلى التفكير في آليات أخرى لتعويض هذا النقص في الإيرادات، مثل زيادة الضرائب على السلع والخدمات الأخرى أو الاعتماد على الدين العام.
- التأثير على الاستدامة المالية: حيث يجب أن يتم دراسة التخفيضات الضريبية بعناية، حيث أنها يمكن أن تؤثر على استدامة الميزانية العامة للدولة وقد يكون من الأفضل تنظيم الضرائب بشكل عام وضمن إطار شامل لتحقيق التوازن بين الحفاظ على الاستدامة المالية وتعزيز النمو الاقتصادي.
موضوع آخر قد يهمك: غرامات ضريبة القيمة المضافة
ما هو تأثير تخفيض ضريبة القيمة المضافة على الاقتصاد الوطني؟
تختلف آثار تخفيض VAT على الاقتصاد الوطني حسب عدة عوامل، بما في ذلك معدل الخصم وفئة السلع التي يتم تطبيقها عليها حيث:
- يمكن لتخفيض VAT أن يؤدي إلى زيادة الإنفاق والاستهلاك من قبل المستهلكين والشركات، وبالتالي يزيد من النشاط الاقتصادي ويحفز النمو الاقتصادي وقد يحفز تخفيض الضريبة المستهلكين على شراء المزيد من السلع والخدمات، مما يعزز الطلب ويعمل على تعزيز الإنتاج والتوظيف في الأعمال التجارية المختلفة.
- بالإضافة إلى ذلك، قد يؤدي التخفيض في VAT إلى زيادة تنافسية الشركات المحلية مقارنة بالشركات الأجنبية، وذلك بسبب انخفاض التكاليف للمستهلكين المحليين. قد يشجع هذا الزيادة في التنافسية على اجتذاب المزيد من الاستثمارات الأجنبية وتعزيز القطاع الاقتصادي المحلي.
- على الجانب الآخر، قد يؤدي تخفيض VAT إلى تقليل إيرادات الحكومة، مما قد يؤثر على قدرتها على تقديم الخدمات العامة وتمويل البرامج الاجتماعية. لذا، يجب التوازن بين تخفيض الضريبة وتأثيره على موارد الحكومة واستدامة الاقتصاد الوطني.
هل يمكن للشركات تحويل تخفيض ضريبة القيمة المضافة إلى العملاء من خلال خفض الأسعار؟
القرار بشأن تحويل تخفيض ضريبة القيمة المضافة إلى العملاء يعتمد على عدة عوامل، مثل طبيعة السوق والمنافسة وفي بعض الأحيان، قد يكون من الممكن تحويل التخفيض بشكل كامل، في حين أنه في حالات أخرى قد لا تكون الشركة قادرة على تحمل كامل التخفيض وتختار تقديمه بالجزء الذي يتناسب مع هامش ربحها.
ما هي الصناعات أو القطاعات التي تستفيد بشكل كبير من تخفيض ضريبة القيمة المضافة؟
توجد عدة صناعات وقطاعات تستفيد بشكل كبير من تخفيض VAT. من بينها:
- صناعة الزيوت والمقرمشات: تجد أن إلغاء VAT على منتجات الزيوت والمقرمشات يعمل على تخفيض الأسعار مما يخفف الضغط على المستهلك.
- صناعة مواد التعبئة والتغليف: تحظى هذه الصناعة باستفادة من تخفيض VAT على مدخلات الإنتاج المستوردة، مما يؤدي إلى انخفاض سعر المنتج المحلي وتمكينه من المنافسة مع المنتج النهائي المستورد.
- صناعة المنظفات: تلاحظ أن إلغاء VAT على المنظفات يمكن أن يؤدي لتخفيض الأسعار للمستهلك.
- صناعة الأدوات الكهربائية والإلكترونية: قد تكون هذه الصناعة من القطاعات التي تستفيد من تخفيض VAT، حيث يمكن أن يترجم هذا التخفيض إلى تخفيض الأسعار للمستهلك.
- صناعة الألبسة والنسيج: مع تخفيض VAT على المواد الخام والمدخلات اللازمة في هذه الصناعة، يمكن أن يحدث تخفيض في سعر المنتجات النهائية ويعزز المنافسة.
ما هي السياسات الحكومية المصاحبة لتخفيض ضريبة القيمة المضافة؟
فيما يلي بعض السياسات الحكومية المصاحبة لتخفيض VAT:
- تعديل معدلات الضريبة: تعتبر واحدة من السياسات الشائعة لتخفيض VAT هي تعديل معدلات الضريبة نفسها وتبدأ الحكومات في تقديم تخفيضات في معدلات الضريبة لتحفيز الاستهلاك والاستثمار وتحقيق النمو الاقتصادي.
- استثناءات VAT: قد تقوم الحكومة بإقرار استثناءات خاصة لبعض السلع والخدمات من VAT ويتم ذلك غالبًا لتقديم حماية للفئات الضعيفة الدخل أو لتشجيع قطاعات محددة في الاقتصاد.
- تحييد VAT: يمكن أن تتبع الحكومة سياسة إلغاء VAT تمامًا عند بعض المنتجات أو الخدمات المحددة ويتم ذلك عادةً لتقديم حماية أكبر لفئات محددة وتحفيز القطاعات ذات الأهمية الاستراتيجية في الاقتصاد.
- تحسين نظام الضريبة المضافة: يمكن تحسين وتبسيط نظام VAT بواسطة الحكومة لتحقيق تنفيذ أكثر فعالية وشفافية وقد تشمل هذه الإجراءات تيسير إجراءات التسجيل والإعفاء وتبسيط إجراءات الإبلاغ الضريبي.
هل تختلف تأثيرات تخفيض ضريبة القيمة المضافة من دولة إلى أخرى؟
نعم، تختلف تأثيرات تخفيض VAT من دولة إلى أخرى. يعتمد ذلك على عدة عوامل بما في ذلك هيكل الاقتصاد، السياسات الاقتصادية والضريبية، وحجم الاقتصاد الوطني.
- في بعض الدول، يمكن أن يكون لتخفيض VAT تأثيرات إيجابية على الاقتصاد والنشاط الاقتصادي، حيث يعزز الإنفاق ويحفز الاستثمار والاستهلاك. يمكن أن يؤدي زيادة النشاط الاقتصادي إلى زيادة الإنتاج وخلق فرص العمل وتحسين الأوضاع المالية للأفراد والشركات.
- ومع ذلك، قد تكون لتخفيض VAT تأثيرات سلبية أيضًا. على سبيل المثال، قد يؤدي تخفيض الضريبة إلى تقليل الإيرادات الحكومية، مما يؤثر على القدرة على تمويل الخدمات العامة والمشاريع الحكومية وقد يؤدي أيضًا إلى تحويل الأعباء الضريبية على فئات معينة من المجتمع، مما يزيد من عدم المساواة في التوزيع الضريبي.
ما هي النصائح للأفراد والشركات للاستفادة من تخفيض ضريبة القيمة المضافة بشكل أمثل؟
توفر الحكومة فرصًا للأفراد والشركات لتقليل مبلغ VAT التي يتعين عليهم دفعها وفيما يلي بعض النصائح للاستفادة من التخفيضات بشكل أمثل:
التسجيل في نظام VAT:
يجب على الأفراد والشركات التسجيل في نظام VAT لدي بلادهم. هذا يسمح لهم بتقديم الإقرارات الضريبية والاستفادة من التخفيضات المتاحة.
الالتزام بتقديم الإقرارات الشهرية بانتظام:
يجب على الأفراد والشركات تقديم الإقرارات الشهرية في الوقت المحدد وبانتظام حيث توفر الحكومة تخفيضات للأفراد والشركات التي تلتزم بتقديم الإقرارات في الوقت المحدد وبشكل منظم.
مراجعة الفواتير المستلمة والمُصدرة بعناية:
يجب على الأفراد والشركات التأكد من صحة الفواتير المستلمة والفواتير المُصدرة وإذا كانت الفواتير غير صحيحة أو غير مطابقة للقوانين الضريبية، يمكن أن ينتج عن ذلك تعديل في قيمة الضريبة المستحقة.
الاستفادة من التخفيضات والاستثناءات المتاحة:
توفر الحكومة بعض التخفيضات والاستثناءات في VAT ويجب على الأفراد والشركات دراسة هذه التخفيضات والاستثناءات والاستفادة منها في حساباتهم الضريبية.
الحفاظ على سجلات دقيقة:
يجب على الأفراد والشركات الحفاظ على سجلات دقيقة لجميع العمليات والمعاملات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة ويساعد ذلك في توثيق التخفيضات وتقديم الأدلة اللازمة في حالة المراجعة الضريبية.
الاستشارة مع محترف ضريبي:
قد يكون من الجيد للأفراد والشركات استشارة محترف ضريبي مؤهل للحصول على نصائح حول التخفيضات الضريبية والاستراتيجيات الأمثل للاستفادة منها ويمكن لمحترف الضرائب أن يساعد في فهم القوانين واللوائح المتعلقة بضريبة القيمة المضافة وتطبيقها بشكل صحيح.
أتمنى أن تكونوا استفدتم من هذا المقال حول تخفيض ضريبة القيمة المضافة ونتطلع إلى سماع ارائكم وتعليقاتكم حول هذا الموضوع. هل تعتقدون أن تخفيض VAT سيكون له تأثير كبير على الاقتصاد؟ هل لديكم أي تجارب أو أفكار تودون مشاركتها معنا؟ نحن بانتظار تعليقاتكم.
لا يوجد تعليقات بعد